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Llegó abril y, para las personas físicas, eso significa que es tiempo de presentar su declaración anual. El proceso puede ser tan rutinario o complejo dependiendo de qué tan organizada se tenga la información y la claridad del contribuyente en hacerla, independientemente si tiene o no contador.
Leonardo Castillo, consultor en estrategias de inversión de Fintual, comparte una guía de los tres mitos más comunes y las preguntas más comunes antes, durante y después de presentar la declaración anual.
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Mito 1. Si soy asalariado no tengo que hacer declaración anual
De acuerdo con la ley, sólo las personas en el régimen de “sueldos y salarios” con ingresos superiores a 400,000.00 pesos anuales, o que hayan tenido dos o más patrones en el mismo año, están obligadas a presentar declaración anual.
Sin embargo, cualquiera puede presentar su declaración si considera que puede obtener un beneficio fiscal. De hecho, la razón por la cual no es obligatoria para personas con ingresos menores a ese monto probablemente tendrían un saldo a favor al presentarla.
Castillo recomienda calcular las deducciones personales que aplican, es decir, los gastos específicos que las personas físicas pueden restar a sus ingresos, antes de decidir presentar o no declaración anual.
Esto resulta en un menor impuesto a pagar o en la generación de un saldo a favor por haber cubierto necesidades básicas como salud, educación y ahorro para el retiro.
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¿Qué deducciones aplican?
Deducciones sobre aportaciones al retiro
Aportaciones voluntarias a la AFORE o Plan Personal de Retiro, siempre y cuando se tengan las constancias correspondientes.
Deducciones personales
- Colegiaturas para hijos o nietos desde nivel preescolar hasta bachillerato, con montos límite de $14,200.00 – $24,500.00 pesos, dependiendo del grado.
- Transporte escolar obligatorio.
- Gastos médicos, incluyendo seguros de gastos médicos.
- Gastos funerarios.
- Donaciones a instituciones autorizadas.
- Intereses de créditos hipotecarios que no excedan setecientas cincuenta mil unidades de inversión (UDI) que está alrededor de $8.78 pesos por unidad.
- Importante: Estos gastos necesitan estar facturados a lo largo del año, de lo contrario no se podrán deducir. Si este año no se emitieron dichas facturas, puede ser un nuevo hábito para el siguiente año fiscal.
Mito 2. Difícilmente hay saldo a favor, y si existe, lo mejor es no pedir la devolución
Uno de los mitos más comunes es que casi nadie tiene saldo a favor y que, en caso de tenerlo, la mejor estrategia es no pedir devolución.
Castillo señala que la realidad es muy distinta: “de acuerdo con las cifras del SAT, más de 7 millones de mexicanos recibieron devoluciones en 2025, un incremento del 6% versus el año anterior. Si bien el proceso puede tomar un poco de tiempo, todos los contribuyentes lo pueden realizar”.
Entre los rubros con mayor beneficio está el ahorro para el retiro. Si alguien que está bajo el régimen de sueldos y salarios o persona física con actividades profesionales y empresariales cuenta con un Plan Personal de Retiro (PPR) y aportó durante el año fiscal, puede deducir hasta el 10% de sus ingresos anuales adicionales al 15% de las deducciones personales, con un tope de $206,367 pesos para 2025.
Castillo recomienda tener claridad sobre retirar o no el saldo a favor.
“Para algunas personas hace sentido dejarlo y utilizarlo para pagos provisionales, para otros es mejor solicitar la devolución, en ambos casos existe un beneficio hacia el siguiente año fiscal”.
Mito 3. El Régimen Simplificado de Confianza también tiene beneficios en la declaración anual
El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) se ha vuelto una opción muy atractiva para freelancers o trabajadores independientes y, al mismo tiempo, es el que genera más confusión en la declaración anual.
Este régimen aplica tasas preferenciales de entre el 1% y el 2.5% sobre ingresos cobrados, no presenta declaración anual en condiciones normales y no autoriza aplicar deducciones para disminuir la base gravable.
En este sentido, el consultor de inversiones en Fintual México recomienda hacer un ‘corte de caja’ de los ingresos y las posibles deducciones personales en otro régimen y preguntar al contador o evaluar personalmente si esta opción sigue siendo la más conveniente para tu situación laboral.
“A veces el beneficio acumulado de las deducciones hace más sentido que pagar un porcentaje más bajo de impuestos mes a mes”.
¿Es necesario un contador para presentar la declaración anual?
Si bien un contador puede ayudarte a optimizar tu estrategia fiscal y aprovechar mejor los beneficios disponibles, no es indispensable para todos los casos.
Finalmente, el especialista señala que si estás obligado a declarar, es importante que lo hagas, con o sin apoyo. Y si no lo estás, vale la pena evaluar si el beneficio potencial (por ejemplo, una devolución) supera el costo de contratar a alguien o el esfuerzo de hacerlo por tu cuenta.
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